为因应亚太防制洗钱组织(APG)第五轮相互评鉴，加上国际洗钱手法日益复杂，金管会已加强对非金融业「专家角色」的洗钱防制监理。金管会证期局表示，先前针对27家会计师事务所进行现地检查时，发现多项洗钱防制执行缺失，至今已对6家违规的个人会计师事务所开罚，总计裁罚金额新台币65万元。

金管会证期局副局长黄仲豪指出，洗钱防制规范不限于金融机构，包括会计师、律师等非金融事业人员亦在规管范围内。考量我国预计于2030年迎来APG实地评鉴，金管会特别提醒会计师，在为客户提供公司登记、资本额查核签证或管理资产、不动产买卖等服务时，必须严格执行客户尽职调查(CDD)与疑似洗钱交易申报(STR)，切勿成为不法集团洗钱的破口。

金管会说明，先前会商会计师公会针对27家会计师事务所(包含签证公开发行公司的中大型事务所及小型事务所)进行现地检查，发现缺失主要样态包括未对客户及案件进行风险评估；未了解客户之所有权及控制权结构；未辨识及验证客户之实质受益人；对高风险客户未采取加强审查措施；未评估疑似洗钱交易之情形；未于现地检查时提供完整工作底稿；未确实执行客户身分确认措施并保存相关资料。

以及未于确认客户身分时利用外部资料库或资讯来源确认客户及其实质受益人是否为现任或曾任国内外政府或国际组织之重要政治性职务人士，亦未注意是否属法务部公告之制裁名单等。

针对检查发现的缺失，黄仲豪表示，金管会今年已陆续依《洗钱防制法》进行行政处分，法定罚锾为5万至500万元。目前已处理完毕的案件共计6件，均为「个人会计师事务所」，裁罚总金额为65万元，其中单笔最高罚锾为25万元。相关处分均已依法公告。

为协助会计师提升辨识能力，金管会已责成会计师公会检讨并修正「疑似洗钱或资恐交易态样」。例如：客户资金来源异常、或是突然出现与收入不符的奢华生活方式等，均列入态样分析范畴。

此外，金管会也搭配每年至少3小时的强制教育训练与宣导活动，并强调未来将持续采「风险基础方法(RBA)」每年办理洗钱防制检查，针对高风险事务所及常犯缺失加强查核，若有违规将依法严惩，以提升我国整体洗钱防制制度的韧性。